Налоги в Эстонии для физических и юридических лиц в 2021 году

Налоги в Эстонии для физических и юридических лиц в 2021 году

Налоги в Эстонии

Фискальная политика Эстонии очень лояльна к бизнесу. Налоги в Эстонии устанавливаются как на местном, так и на национальном уровне.

Новый год в Эстонии

Общие сведения

Большой процент платежей идет в госбюджет. При этом некоторые из них находятся под контролем местных властей.

Налоговая система в этой стране проста и незамысловата. Большинство ставок низкие. Эти особенности делают страну привлекательной для предпринимателей.

Взносы платят как юридические, так и физические лица. Юридические лица облагаются налогом по следующим видам:

Акцизные платежи. Налог с корпораций. Лицензирование. Налог с продаж. Подоходный налог с дивидендов.

Сравнительная таблица отчислений в Эстонии и других странах

Особенности налогообложения предприятий

Подоходный налог в Эстонии актуален, если доход перераспределяется между учредителем.

01.01.2000 вступил в силу новый закон, согласно которому подоходный налог может взиматься как при перераспределении, так и при его применении в виде дивидендов.

Под перераспределением доходов следует понимать:

    стипендии по беременности и родам; фонды пожертвований; отчисления.

Ставка налога для физических лиц, выплачивающих дивиденды, составляет 20%. Доход облагается налогом только один раз.

Сравнительная таблица налогов Эстонии и других стран

Юридические лица, использующие собственную прибыль, вправе учитывать все платежи, произведенные в любой другой стране, на фоне перераспределенной прибыли.

Если юридическое лицо планирует реинвестировать прибыль в производство, оно может быть освобождено от любых платежей.

Прирост капитала включен в основную базу. После распределения прибыли она облагается налогом по стандартной ставке. К дивидендам применяется налог у источника выплаты. Он должен быть оплачен по ставке подоходного налога.

В стране отсутствует валютный контроль.

Договор об избежании двойного налогообложения с Эстонией подписали 60 юрисдикций.

Выплаты с оборотов

В Эстонии действует аналогичный НДС по ставке 20%. Товары, продажа которых облагается налогом в размере 5%, должны включать:

    Билеты в цирк. Билеты на другие культурные мероприятия. Печатные материалы.

Ставка налога на лекарства составляет 0%.

Продажа бизнес-продуктов и предоставление бизнес-услуг также подлежат обложению налогом с продаж.

Если компания экспортирует свою продукцию в другие страны, она не облагается налогом.

В таких случаях налог с оборота не взимается:

    Оказание услуг на территории ЕС. Продажа товаров на таможенной территории. Применение временного ввоза.

Налог с оборота не взимается, если оборот менее 16 000 евро за 12 месяцев.

Налогообложение прибыли подоходным налогом в Эстонии и других странах

Особенности налогообложения физлиц

Подоходный налог в Эстонии является фиксированной ставкой и составляет 21%. Окончательная сумма удержаний зависит от заработной платы человека.

Жители Эстонии – это люди, которые имеют вид на жительство в этой стране и пребывают там более 183 дней / 12 месяцев.

Лица, не являющиеся резидентами Эстонии, платят подоходный налог с прибыли, полученной в этой стране.

Проценты по банковским вкладам освобождены от платежей в государственную казну. При этом ожидается налогообложение дивидендов по ценным бумагам. Это создает стимулы для вкладчиков.

Инфографика «Безналоговый доход 2018».

В Эстонии есть обязательный вид страхования. Это относится к людям, которые постоянно проживают в стране, но не имеют формальной работы или получают «теневую заработную плату». Ставка на человека составляет 2,9%, а на организацию 1,4% от месячной заработной платы.

Недавно правительство страны одобрило новые изменения в Законе о подоходном налоге. По их словам, увеличена ставка необлагаемого дохода. Сегодня это 155 евро.

Не облагаемый налогом доход в Эстонии

По данным Госкомиссии, с 01.01.2021 г. повышена ставка налога для пенсионеров. Теперь им придется платить до 220 евро из пенсии за 30 дней.

Другие виды платежей

Налогообложение в Эстонии охватывает следующие виды обязательных платежей:

В случае с недвижимостью. Для водителей. Земельный налог.

Особенности земельного налога

Владельцы частных домов должны платить земельный налог вместо ежегодного налога на недвижимость.

Существуют некоторые льготы в зависимости от личности налогоплательщика, а также типа и назначения земельного участка.

Ставка за участок 10 соток – 190 евро. Оплата должна производиться один раз в 12 месяцев. Если сумма выплат превышает 65 евро, можно разделить ее на две части.

Читайте также:  Достопримечательности Малайзии - топ-10 мест с фото и описанием

За просрочку платежа взимается штраф в размере 23% годовых.

Если выплата меньше 5%, депозиты не производятся.

От уплаты земельного налога освобождаются следующие категории людей:

    Владельцы участков, предназначенных для строительства дома. Разработчики. Землевладельцы до 1500 кв. м с жилым домом.

Освобождение от этих вычетов осуществляется на основании условий, указанных в соответствующих правовых положениях.

Информация для владельцев квартир и домов

В Эстонии налог на имущество не взимается, если человек намерен купить квартиру, дом или земельный участок.

Будущему собственнику квартиры нужно будет заплатить нотариальный сбор в размере 150 евро и госпошлину за внесение квартиры или дома в реестр. Ставка зависит от стоимости недвижимости, минимум шесть евро.

Сравнительная таблица цен на землю в Эстонии и других странах Европы

Если физические лица приобретают недвижимость в стране в инвестиционных целях, им необходимо получить разрешение от местных властей. Стоимость такой справки 150 евро.

Ставка земельного налога на квартиру составляет 30 евро / 12 месяцев. На северо-востоке страны это правило распространяется на большинство квартир с 1-3 спальнями.

В Эстонии действуют особые государственные процедуры и сборы, которые не предусмотрены в других странах.

Люди, строящие дом и устанавливающие забор, должны платить пошлину в размере 35 евро.

Информация для владельцев автомобилей

5 декабря 2016 года Министерство финансов Эстонии приняло решение ввести новую плату для автовладельцев.

В настоящее время этот сбор взимается только при первой регистрации транспортного средства в стране. Кроме того, при смене владельца автомобиля необходимо уплатить налог.

Ставка налога зависит от углеродного следа. Если такого показателя нет, учитывается мощность двигателя. Выражается в киловаттах.

Ставки на автомобили, облагаемые налогом, указаны в таблице ниже.

Углеродный след (г / км)Мощность двигателя (кВт)Таможенная ставка (евро)
92–10077-8459
162–161125–132303
292-301244–251579

Если выбросы составляют 301 г / км и более, добавляются два евро за каждый дополнительный грамм углекислого газа.

Эстонские налоговые органы заявляют, что грузовые автомобили весом более 3500 кг, а также тракторы и автобусы освобождены от отчислений в казну.

Согласно Конвенции об избежании двойного налогообложения, при экспорте транспортного средства в другую страну ЕС налогоплательщик может ходатайствовать о возврате пошлины.

Это возможно, если вычет углерода в Эстонии выше, чем в другой стране ЕС.

Кроме того, автовладелец может подать заявление на возврат платы за удаление.

Предлагаю посмотреть фильм «Налогообложение в Эстонии»:

Возврат налогов из Эстонии

Граждане ЕС, проживающие в Эстонии и получающие зарплату от официального работодателя, имеют право на возврат налогов, уплаченных в этой стране. Для этого у сотрудника должна быть справка о заработной плате. Если человек работал более чем на одного работодателя, ему нужно будет получить сертификат от каждого из них.

Сумма возврата зависит от суммы дохода, полученного в налоговом году. Справку можно получить только в конце налогового года. В документе, помимо заработной платы работника, также указаны отчисления в государственную казну Эстонии.

Возврат пошлины возможен в течение четырех-шести месяцев после рассмотрения заявления сотрудниками налоговой инспекции.

Важные нюансы

Для юридических лиц налоговый год составляет 30 дней. Налоговые декларации Эстонии за 2021 год необходимо сдавать ежемесячно.

Документация должна быть предоставлена ​​до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если налогоплательщик не внесен в специальный реестр, налоговую декларацию необходимо подать после завершения процедуры перераспределения.

Посмотрите видео «Новые налоги в Эстонии».

За каждый день просрочки взимается штраф в размере 0,06% от суммы, указанной в форме.

Профессиональная иммиграция в Австралию

Профессиональная иммиграция в Австралию. Государственная иммиграционная программа для региональных поселений в Австралии. Программа иммиграции молодых специалистов и программа Express Stream. Профессиональные программы для рабочих и служащих со средним специальным образованием.

Требования для профессиональной иммиграции в Австралию:

Вам должно быть не менее 45 лет. Образование имеет высшее или среднее специальное образование и востребованную в Австралии квалификацию (специальность).
Примечание: Практически все дипломы о высшем / среднем специальном образовании, выданные учебными заведениями СССР или России, признаются и легализуются в Австралии. Знание английского языка – не менее 6 баллов по шкале IELTS, хотя для легализации некоторых дипломов может потребоваться даже 7 и более баллов.
Для успешной легализации вам понадобится справка о сданном экзамене, возрастом до 2-х лет. Вы можете узнать больше о прохождении этого теста на официальном сайте Student International или проконсультироваться в нашем офисе. В некоторых случаях имея опыт работы по специальности, указанной в диплому. Иммиграционный департамент Министерства внутренних дел Австралии может предъявлять дополнительные требования.

Читайте также:  Греция в мае: погода, температура морской воды, лучшие курорты - 2021 год

Истории и мнения о профессиональной иммиграции в Австралию

Для иммиграции в Австралию по профессиональному направлению:

Вы должны сдать экзамен IELTS с минимальным баллом «6» по каждому разделу * и иметь опыт работы не менее 12 месяцев **. По состоянию на 1 июля 2018 года это 65 баллов, а в некоторых случаях и выше, и о нем можно судить по критериям, приведенным ниже. Важно быть в одном из списков MLTSSL, STSOL и ROL в поле справа.

Виды иммиграционных виз, проходные баллы и система оценки ваших баллов по всем критериям:

    Квалифицированная независимая виза (подкласс 189). Это постоянная виза, которая выдается на неопределенный срок. Вам нужно 65 баллов, чтобы пройти. Квалифицированная номинальная виза (подкласс 190). Постоянная виза. Выдается после выдвижения кандидатуры правительства одного из австралийских штатов или территорий. Вам нужно набрать 65 очков. Региональная виза (подкласс 887): постоянная виза, выдается в Австралии после проживания в региональной Австралии в течение 2 лет и работы на полную ставку в течение 1 года по заявленной специальности по визам подклассов 489, 485, 496, 475 и 487. Тесты не проводятся. требуется вместе с бюллетенем. Виза постоянного резидента (региональная) (подкласс 191): виза постоянного резидента выдается в Австралии после проживания в региональной Австралии не менее 3 лет, работы на полную ставку и получения налогооблагаемого дохода в размере 53 900 австралийских долларов по заявленной специальности подкласса. Виза 491 Сдача экзамена на получение карточки для голосования не требуется. Региональная (временная) виза для квалифицированной рабочей силы, подкласс 491. Временная виза, которая выдается сроком на пять лет и может быть преобразована, при определенных условиях, в квалифицированную региональную визу (подкласс 191), которая будет применяться с 16 ноября 2022 года. Квалифицированная виза для выпускников (подкласс 476): временная виза выдается на 18 месяцев лицам моложе 31 года, получившим инженерное образование за пределами Австралии в университете, признанном Министерством внутренних дел Австралии, например, в России. МГУ и СПбГУ за последние 2 года. Он выдается для приобретения недостающего опыта работы в Австралии и дает вам возможность подать заявление на получение резидентской визы в любое время, если визовые критерии соблюдены. Временная виза для выпускников (подкласс 485): временная виза, выдаваемая на срок 18 месяцев или более людям, которые завершили обучение в Австралии, но еще не имеют права на получение другой постоянной визы. Он присуждается за отсутствие опыта работы или знания английского языка в Австралии и дает вам возможность подать заявление на получение визы на жительство в любое время, если критерии для этой визы соблюдены.

Критерии для профессиональной иммиграции в Австралию:

Критерии Описание Счет
Возраст на момент утверждения SkillSelect18-2425 баллов
25–3230 очков
33–3925 баллов
40–4515 баллов
Английский язык после утверждения SkillSelectСильный – IELTS 60 баллов
Хорошо – IELTS 710 баллов
Отлично – IELTS 820 баллов
Опыт работы в Австралии по заявленной или аналогичной профессии на момент утверждения SkillSelect1-2 года (из последних 10)5 баллов
3-4 года (из последних 10)10 баллов
5-7 лет (из последних 10)15 баллов
8-10 лет (из последних 10)20 баллов
Опыт работы в других странах по заявленной или аналогичной профессии на момент утверждения SkillSelect
К баллам за опыт работы в Австралии и за рубежом можно прибавить до 20 баллов.
3-4 года (из последних 10)5 баллов
5-7 лет (из последних 10)10 баллов
8-10 лет (из последних 10)15 баллов
Квалификация ** (предоставленная или признанная в Австралии) после утверждения SkillSelectИностранное профессиональное образование признано в Австралии

AQF III / IV получен в Австралии

Вы можете использовать наш бесплатный анонимный калькулятор, чтобы подсчитать свой балл и оценить свои шансы на иммиграцию.

** Ваша квалификация должна входить (или соответствовать) определенному списку квалификационных профессий. Для этого мы идентифицируем вашу профессию. Профессиональная оценка квалификации проводится различными организациями, уполномоченными Департаментом иммиграции Австралии, каждая со своими требованиями к заявителю. Чтобы быть сертифицированным в одной из этих организаций, необходимо иметь не только сам диплом, но иногда и опыт работы не менее 12 месяцев из последних 24 месяцев на момент подачи заявки, а иногда и уровень IELTS 6, 7. или даже больше в каждом разделе не требуется.

Профильное образование:

естественные и физические науки

    Биологические науки химические науки наука о планете Земля математические науки естественные и физические науки другие естественные и физические науки физика и астрономия

    Информатика информационные системы информационные технологии другие информационные технологии

инженерные и сопутствующие технологии

    аэрокосмическая техника и технологии гражданское строительство электротехническая и электронная техника и технологии инженерные и сопутствующие технологии геоматическая инженерия инженерные и производственные технологии морская техника и технологии машиностроение и промышленное строительство и технологии другие инженерные и сопутствующие технологии технологическая и ресурсная инженерия.

*** В качестве доказательства вы должны предоставить сертификат NAATI о том, что у вас есть минимальный парапрофессиональный уровень переводчика с английского на один из этих языков (Указанные языки): албанский, арабский, армянский, бенгальский, боснийский, болгарский, Бирманский, китайско-кантонский, хорватский, чешский, датский, голландский, эстонский, фиджийский, тагальский, финский, французский, немецкий, греческий, иврит, хинди, венгерский, индонезийский, итальянский, японский, кхмерский, корейский, латышский, литовский, македонский, Малазийский, норвежский, персидский, польский, португальский, пенджаби, румынский, русский, сербский, сингальский, словацкий, словенский, испанский, шведский, тамильский, тайский, турецкий, украинский, урду, вьетнамский, идиш.

**** Ваш австралийский родственник должен проживать в указанном районе не менее 1 года на момент подачи заявления в Департамент иммиграции Австралии и должен продолжать жить там до получения визы.

Стоимость программы:

4475 долларов США через Express Stream. При регистрации на программу с 07.03.2017 члены семьи до 3-х человек обслуживаются бесплатно.

В стоимость входит подготовка, перевод и заверение всех регистрационных документов, юридическое сопровождение вплоть до получения постоянного вида на жительство и гражданства. Почтовые расходы и сборы для государственных аккредитованных агентств, оценивающих доказательства права на участие, визовые сборы (4,045 австралийских долларов для основного заявителя, 2,020 австралийских долларов для супруга и 1,015 австралийских долларов для каждого ребенка), авиабилеты и другие расходы, связанные с началом новой жизни в Австралии, оплачиваются отдельно. Если член вашей семьи не предоставит балл IELTS 5 по каждой части до выдачи визы, вам придется заплатить сбор в размере 4890 австралийских долларов.

Вы также можете оплатить отдельные услуги по этим ценам, а не весь иммиграционный пакет, если уверены, что сможете сделать это самостоятельно.

Сроки оформления:

12-18 месяцев. Обработка начинается с даты доставки всех документов или копий документов, требуемых программой.

Мы предлагаем индивидуальный подход к вашим требованиям:

    Бесплатная и надежная первоначальная оценка; Помощь в оформлении всех необходимых документов; Помощь в заполнении соответствующих анкет, подаче документов в соответствующие организации в Австралии, оплата соответствующих сборов; Помощь в прохождении иммиграционных формальностей и продлении срока пребывания; Помощь в подготовке к экзамену IELTS; Встреча в аэропорту, помощь в поиске жилья и другие вопросы.

В конце ознакомьтесь с требованиями критериев и подсчитайте балл – не судите себя слишком строго, лучше отправьте нам заявку или проконсультируйтесь с координатором.

Отзывы о программе

Олеся Кинаш и ее семейный рассказ о программе профессиональной иммиграции в Австралию и получении визы подкласса 189.

Оцените статью
Добавить комментарий